Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
DOI: https://doi.org/10.46296/yc.v4i7edesp.0080  
ÍNDICE DEL RIESGO DE MOROSIDAD EN LOS MICROCRÉDITOS  
SIMPLES; CASO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHONE LTDA.  
INDEX OF RISK OF NON-PERFORMANCE IN SIMPLE MICROCREDITS;  
CASE COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHONE LTDA.  
1
2
Alcívar-Moreira Ximena Kacterine *; Bravo-Santana Verónica Piedad  
1Maestrante en Administración de Empresas, mención: Gerencia de calidad y productividad,  
Pontificia Universidad Católica del Ecuador - sede Manabí, PUCESM. Portoviejo, Ecuador.  
Orcid: https://orcid.org/0000-0002-8846-2546  
2Docente-Investigador Titular de la Carrera de Administración de Empresas, Pontificia  
Universidad Católica del Ecuador - Sede Manabí, PUCESM. Portoviejo, Ecuador.  
Orcid: https://orcid.org/0000-0002-7497-3310  
*Correo: xalcívar@pucesm.edu.ec  
Resumen  
El índice de morosidad es el porcentaje de la cartera total improductiva frente a la cartera total  
bruta. El cual se califica como el riesgo que es causado por la tardanza en el cumplimiento del  
pago. El tiempo de tardanza origina un interés por mora. El presente artículo analizó el índice del  
riesgo de morosidad existente en el pago de los microcréditos simples en las instituciones  
financieras. Determinando que la morosidad es un riesgo presente en el sistema financiero; el  
incremento del índice de la morosidad es una señal que advierte una posible crisis financiera,  
por lo que debe estar estrictamente evaluado, un aumento significativo en la morosidad puede  
provocar un problema de rentabilidad y liquidez, incluso se traduciría en la generación de  
pérdidas y déficit de provisiones. En este sentido, una cooperativa de ahorro y crédito que  
empieza a sufrir un deterioro de su portafolio de créditos puede ver perjudicada su rentabilidad  
al aumentar la proporción de créditos con intereses no pagados.  
Palabras clave: Riesgo, morosidad, microcréditos simples, instituciones financieras.  
Abstract  
The delinquency rate is the percentage of the total unproductive portfolio compared to the total  
gross portfolio. Which we can qualify as a risk that is caused by the delay in complying with the  
payment. The time of said delay generates an interest in default. This article analyzed the default  
risk index existing in the payment of simple microcredits in financial institutions. Determining that  
delinquencies are a risk present in the financial system, the increase in the delinquency index is  
a signal that warns of a possible financial crisis, therefore a significant increase in delinquencies  
must be strictly evaluated, which can cause a profitability problem and liquidity, would even  
translate into the generation of losses and deficits in provisions. In this sense, a savings and credit  
cooperative that is beginning to suffer deterioration in its loan portfolio may suffer its profitability  
by increasing the proportion of loans with unpaid interest.  
Keywords: Risk, default, simple microcredits, financial institutions.  
Información del manuscrito:  
Fecha de recepción: 03 de agosto de 2020  
Fecha de aceptación: 19 de agosto de 2020  
Fecha de publicación: 16 de noviembre de 2020  
182  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
1
. Introducción  
servicios, cuya fuente principal de  
pago la constituye el producto de las  
ventas o ingresos generados por  
dichas actividades, adecuadamente  
verificados por la institución del  
sistema financiero, que actúa como  
prestamista.  
En el sistema financiero existen  
diversos productos y servicios que  
forman parte del portafolio de  
servicios que ofertan las entidades  
financieras; los más conocidos son  
los  
créditos  
comerciales,  
microcréditos, de consumo, tarjetas  
de créditos y seguros; todos gozan  
de aceptación y son requeridos para  
En relación a la diversidad del  
microcrédito y de acuerdo con la  
Superintendencia de Bancos (2018),  
se clasifican en:  
quienes  
desean  
desarrollar  
diferentes proyectos en torno a la  
obtención de capital de trabajo. Para  
el desarrollo de esta investigación se  
Minorista: aquel que va desde  
los cuatrocientos dólares hasta  
los mil dólares y está destinado  
tomarán  
como  
referente  
los  
a
negocios pequeños  
emprendimientos, su obtención  
no dispone de mucha  
o
microcréditos simples.  
Un microcrédito es definido por  
Gutiérrez (2006) como “pequeños  
préstamos otorgados a personas de  
bajos recursos para proyectos de  
autoempleos generadores de renta  
donde se sustituyen las garantías  
complejidad, por lo que su  
desembolso se efectúa de  
manera rápida en un período  
de 24 horas a partir de la  
entrega de documentación.  
financieras  
formación; lo que genera un alto  
riesgo de crédito. La  
por  
medidas  
de  
Simple: aquel que va desde los  
mil dólares un centavo hasta  
los diez mil dólares y está  
destinado a financiar todo tipo  
Superintendencia de Bancos (2020)  
define al microcrédito como un  
préstamo concedido a un prestatario,  
sea persona natural o jurídica, o a un  
grupo de prestatarios con garantía  
de  
negocios  
o
emprendimientos,  
otra  
característica propia de este  
producto es la rapidez con la  
que se efectúa generando  
desembolsos en menos de  
solidaria, destinado  
actividades en pequeña escala, de  
producción, comercialización  
a
financiar  
o
183  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
veinticuatro horas a partir de la  
entrega de la documentación  
permitieron conocer el riesgo de  
morosidad existente en los  
microcréditos otorgados por las  
instituciones financieras. Con un  
alcance descriptivo-cuantitativo, este  
método permitió determinar los  
resultados de la investigación y  
Ampliado: aquel que va desde  
los diez mil dólares con un  
centavo hasta los cuarenta mil  
dólares y está destinado a las  
pequeñas  
y
medianas  
cuáles son las fortalezas  
y
empresas, para la obtención de  
estos créditos se requiere una  
mayor documentación y un  
período más extenso para su  
desembolso.  
debilidades del sistema, en función  
de las políticas establecidas por la  
entidad y la realidad del entorno  
donde reposa el crédito y la  
morosidad.  
El presente trabajo de investigación  
tiene como objetivo conocer el índice  
de morosidad existente en el pago  
de los microcréditos, tomando como  
referencia de estudio para alcanzar  
los resultados a la Cooperativa de  
Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
Agencia Flavio Alfaro e identificar los  
motivos más reincidentes por los que  
la morosidad es un riesgo eminente  
en las microfinanzas.  
2
.
Microcréditos simples de  
acuerdo a su destino  
2.1.  
Referencial  
de  
del  
los  
comportamiento  
microcréditos de acuerdo a su  
destino en torno a la Cooperativas  
(
SEPS)  
Sacroiski  
&
Urturi  
(2004)  
caracterizan al microcrédito por su  
destino específico; se dirigen a  
unidades productivas de baja  
capitalización que operan bajo riesgo  
propio en el mercado y se basan  
fundamentalmente en el trabajo de  
sus miembros, procurando mejorar  
las condiciones de autoempleo.  
Identifican los esquemas del  
microcrédito por su diseño distintivo  
La investigación se realizó en  
función de un enfoque cualitativo  
mediante  
revisión  
bibliográfica,  
tomando como referencia los  
manuales que contienen las políticas  
crediticias  
financieras que funcionan en la  
ciudad; estadísticas (informes  
anuales de la Cooperativa de Ahorro  
Crédito Chone Ltda.) que  
de  
las  
entidades  
e
innovador, la utilización de  
y
garantías no patrimoniales basadas  
184  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
en avales solidarios, de terceros o  
institucionales, la progresividad  
creciente en los montos de los  
préstamos a lo largo del tiempo y la  
inclusión de planes de devolución  
basados en períodos breves.  
También reconocen la importancia  
de las relaciones de proximidad que  
se efectúan en las instituciones  
proveedoras de microcrédito; el  
seguimiento directo, el contacto y la  
cercanía con el prestatario son  
atributos propios de los esquemas  
microfinancieros.  
La Superintendencia de Bancos en  
el año 2019 publicó los datos de los  
microcréditos categorizados por  
sector. Las instituciones financieras  
entregaron al sector de los  
microcréditos un total de 3,527.54  
créditos, de los cuales 2.229.97  
fueron destinados al subsector de  
microcréditos ampliados y 1,334.55  
al subsector de microcréditos  
simples como se observa en la figura  
1. En el transcurso del año 2019, se  
evidencia una variación en algunos  
puntos de los microcréditos, la  
cartera bruta de los microcréditos ha  
disminuido en un 0.6%, provocando  
así que disminuyan otros factores  
como la morosidad.  
Figura 1. Microcréditos por sector  
Fuente: Superintendencia de Bancos  
(2020)  
Figura 2. Variación mensual de los microcréditos  
Fuente: Superintendencia de Bancos (2020)  
185  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
Las instituciones financieras en  
Ecuador, sean cooperativas  
bancos, mantienen tasas reales  
existe una sensible diferencia en  
o
tasa, sobre todo dependiendo del  
tipo de institución que otorga los  
activas  
promedio  
para  
altas,  
los  
créditos.  
Lo  
expresado  
es  
principalmente  
corroborado por el estudio realizado  
por la fundación Mftrasnparency.org  
en noviembre de 2010, demostrando  
que las tasas de interés guardan  
relación con el tipo de institución de  
que se trate: ONG, Banco o  
Cooperativa.  
financiamientos a los pequeños  
emprendimientos, esto significa un  
ejercicio extractivo fuerte de la  
economía real. De acuerdo a  
estadísticas publicadas por el banco  
Central del Ecuador (2020), la tasa  
promedio de crédito a microempresa  
supera el 20%, mientras la tasa de  
inflación no supera el 4%, situación  
que implica una tasa real activa de  
más de 16 puntos porcentuales.  
Adicionalmente se identifica que  
El incremento del valor agregado  
bruto (VAB) dentro de los sectores  
económicos que desarrollan sus  
actividades en el Ecuador se  
muestra en la tabla 1.  
Tabla 1. Incremento del VAB por sector económico en el Ecuador  
N°  
1
2
3
4
5
6
7
8
Sectores económicos  
Acuacultura y pesca de camarón  
Suministro de electricidad y agua  
Petróleo y minas  
Correo y comunicaciones  
Servicios financieros  
Agricultura  
Pesca  
Manufactura  
Comercio  
Incremento  
7,7%  
6,3%  
2,4%  
2,1%  
1,6%  
1,4%  
1,1%  
0,1%  
0,9%  
1,3%  
4%  
9
1
1
1
1
1
1
1
0
1
2
3
4
5
6
Actividades profesionales, técnicas y administrativas  
Transporte  
Enseñanza y servicios sociales y de salud  
Alojamiento y servicios de comida  
Administración pública y defensa  
Refinación de petróleo  
Construcción  
4,7%  
4,9%  
5,1%  
6,7%  
7,1%  
Fuente: Banco Central del Ecuador (2020)  
Los sectores económicos en el  
Ecuador han tenido una variación  
anual positiva debido al incremento  
de la actividad productiva, parte de  
este incremento que se ve reflejado  
en la tabla1, es atribuido a los  
microcréditos  
instituciones  
otorgados por  
financieras,  
186  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
contribuyendo  
a
la  
inversión  
otorgado por el sistema financiero  
registró un importante aumento en  
su saldo desde su formalización, ya  
que pasó de USD 62,22 millones en  
julio-2002 a USD 5.799,86 millones  
en marzo-2018, lo cual implica un  
crecimiento absoluto de USD  
empresarial o en el emprendimiento  
de personas naturales. El sector con  
mayor incremento porcentual por  
año es el de acuacultura y pesca de  
camarón, alcanzando una variación  
anual en lo que va del 2020 del 7,7%.  
5
.737,64 millones y una tasa de  
crecimiento promedio anual del  
0,57%.  
Según la Superintendencias de  
Bancos (2018), el microcrédito  
3
Figura 3. Saldo de cartera de microcréditos  
Fuente: Superintendencia de Bancos (2018)  
El incremento absoluto, así como la  
Pública (USD 1.236,85 millones con  
el 50,38%) y Mutualistas (USD 48,38  
millones con el 28,10%).  
tasa de crecimiento promedio anual  
referidos, provinieron de la influencia  
de cada uno de los Subsistemas de  
la siguiente manera: Cooperativas  
de Ahorro y Crédito – COAC (USD  
Por su parte, de acuerdo con  
publicaciones de Ocaña (2018), es  
importante señalar que del saldo de  
USD 5.799,86 registrado a marzo de  
2.919,93 millones con el 44,04%),  
Bancos Privados (USD 1.536,81  
millones con el 22,55%), Banca  
2018 por el Sistema Financiero, las  
187  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
COAC concentraron el 50,45%, los  
Bancos Privados el 27,36%, la  
Banca Pública el 21,35% y las  
acceder al financiamiento en el  
mercado financiero formal. De  
acuerdo con Martinez et al. (2015) “si  
se logra superar dichas dificultades,  
Mutualistas  
el  
0,85%.  
Estos  
porcentajes de concentración a  
través del tiempo han registrado un  
decrecimiento permanente en el  
caso de los Bancos Privados que  
las  
microempresas  
podrían  
importantes  
crecimiento  
convertirse  
propulsores  
en  
del  
económico”. El microcrédito se ha  
visualizado como uno de los  
instrumentos clave para avanzar en  
el bienestar socioeconómico de  
países subdesarrollados; aunque  
bajaron  
en  
53,06  
puntos  
porcentuales desde el 80,42% en  
julio 2002; similar comportamiento  
presentaron las Mutualistas que  
pasaron de una participación de  
puede  
tener  
una  
aplicación  
1
,17% a 0,85% (0,32 puntos de  
universal, ya que también se utiliza  
en países del primer mundo, como  
Francia que lo implementó como  
instrumento para combatir la  
pobreza. “En los países en vía de  
desarrollo este mecanismo puede  
tener mayor importancia para poder  
reducir la pobreza” (Medina &  
Florido, 2010). En relación a los  
aportes dados por Lara et al. (2011),  
sugieren “la utilización del sistema  
Credit Scoring, el cual es un  
programa que permite evaluar al  
cliente mediante un sistema de  
regresión lógica binaria, este método  
tiene un 78% de efectividad,  
reduciendo así el riesgo al momento  
de aprobar un crédito”. El mismo  
sistema de regresión lógica binaria  
sugiere Zapata (2009), pero para el  
análisis de la cartera vencida, esto  
decrecimiento). Por el contrario, las  
COAC aumentaron su participación  
en 40,94 puntos, al pasar de 9,50%  
en julio de 2002 a 50,45% en marzo  
de 2018 y la Banca Pública que  
aumentó su peso en 19,41 puntos,  
pasando de 1,93% a 21,35% en las  
fechas analizadas.  
De lo expuesto, se determina que la  
disminución de la participación del  
microcrédito en el Sistema de  
Bancos Privados fue cubierta por las  
COAC y la Banca Pública.  
3. Análisis para la calificación de  
microcréditos  
Los problemas de desarrollo de las  
microempresas son temas de interés  
en países como Ecuador, dado que  
se enfrentan dificultades para  
188  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
con el fin de identificar patrones de  
comportamiento e identificación de  
malos procesos al momento de la  
y
la inversión que requiere  
efectivizar.  
4
. Riesgo en los microcréditos  
concesión del crédito  
seguimiento.  
y
su  
simples  
Armendáriz  
&
Morduch (2011)  
Sin embargo, un sistema de  
predicción para el otorgamiento de  
créditos no es suficiente cuando de  
tomar riesgos se trata, el estudio del  
comportamiento del cliente es un  
factor importante al momento de  
iniciar el trámite, para esto es  
necesario un personal capacitado  
con las herramientas necesarias  
para identificar posibles alertas por  
parte del requirente. Ariza et al.  
remarcan el riesgo como elemento  
principal para desestimar la atención  
de los pobres. Asumen sus causas  
en la información incompleta de los  
bancos sobre los prestatarios de  
bajos recursos, y la falta colateral de  
éstos para ofrecer una garantía  
aceptable.  
A
estas fallas del  
mercado de crédito formal, los  
autores adicionan los altos costos de  
transacción y las dificultades para  
(2011) sugieren la implementación  
hacer  
cumplir  
los contratos.  
que,  
adecuado,  
de un sistema neuronal artificial que  
consiste en un programa que genera  
Concluyen  
sin  
un  
financiamiento  
los  
predicciones  
en  
base  
a
la  
aspirantes más pobres jamás  
podrían alcanzar la escala requerida  
para competir con empresarios  
mejor dotados, lo que lleva a una  
trampa de la pobreza relacionada  
con el crédito.  
información ingresada.  
Pozo (2008) sugiere un análisis del  
radio de acción de la entidad  
financiera, esto requiere identificar  
las actividades económicas que se  
realizan en la zona, así como la  
cantidad aproximada de personas  
que son económicamente activas,  
también determinar las temporadas  
de mayor movimiento de circulante,  
lo cual permitirá establecer las metas  
a alcanzar por parte de la institución  
La Superintendencia de Bancos  
(2018) califica a la morosidad como  
un riesgo que se da por la tardanza  
en el cumplimiento del pago. El  
tiempo de dicha tardanza origina un  
interés por mora. De acuerdo con  
publicaciones de Ocaña (2018),  
entre julio-2002 y marzo-2018, el  
189  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
Sistema Financiero incrementó la  
morosidad del microcrédito en 2,43  
puntos porcentuales (equivalente al  
indudablemente, inciden en la  
determinación de las posibles  
pérdidas que podrían generarse ante  
incumplimientos (Superintendencia  
de Bancos, 2017).  
6
4,62% de aumento) al pasar de  
,76% a 6,18%.  
3
En relación a las progresiones y  
estimación de las pérdidas  
La Superintendencia de Economía  
Popular y Solidaria mide el índice de  
morosidad como el porcentaje de la  
cartera total improductiva frente a la  
cartera total bruta. Las ratios de  
morosidad se calculan para el total  
de la cartera bruta y por línea de  
esperadas para el riesgo de crédito  
de consumo que actualmente realiza  
el sistema bancario ecuatoriano, se  
efectúa únicamente tomando en  
cuenta los días de morosidad, como  
único parámetro, sin considerar  
variables de comportamiento y de  
caracterización de los clientes que,  
negocio  
(Superintendencia  
de  
Economía Popular  
2015).  
y
Solidaria,  
Figura 4. Tasa de morosidad de los microcréditos  
Fuente: Superintendencia de Bancos (2018)  
En lo referente a la calificación de la  
cartera microempresarial en función  
de los días de morosidad (figura 4),  
se observa que el rango es similar en  
las COAC, CONAFIPS y Cajas  
Centrales, a diferencia de los Bancos  
Privados,  
Banca  
Pública  
y
Mutualistas en los que las exigencias  
son mayores, puesto que los días  
para entrar en mora son menores  
que los del Sector Financiero  
Popular y Solidario y la CONAFIPS.  
190  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
Tabla 2. Nivel de riesgo en microcréditos  
Bancos  
privados y  
banca pública  
y mutualistas  
Cooperativas de  
ahorro y créditos  
CONAFIPS y  
cajas centrales  
Nivel de riesgo  
Categoría  
Días de morosidad  
0 a 5  
A1  
A2  
A3  
B1  
B2  
C1  
C2  
D
0
0 a 5  
6 a 20  
Riesgo normal  
1 a 8  
6 a 20  
9 a 15  
21 a 35  
21 a 35  
36 a 50  
51 a 65  
66 a 80  
81 a 95  
96 a 125  
Mayor a 125  
16 a 30  
31 a 45  
46 a 70  
71 a 90  
91 a 120  
Mayor a 120  
36 a 50  
Riesgo potencial  
Riesgo deficiente  
51 a 65  
66 a 80  
81 a 96  
Dudoso recaudo  
Pérdida  
96 a 125  
Mayor a 125  
E
Fuente: Superintendencia de Bancos (2018)  
En la tabla 2 se evidencia que el  
riesgo de morosidad está dividido  
por niveles y a su vez los niveles  
están divididos en categorías, estos  
se determinan en dependencia de  
los días de morosidad y de la  
institución financiera.  
servicios de Ahorro y Crédito a sus  
asociados, misma que fue calificada  
por la Superintendencia de Bancos y  
Seguros con resolución SBS N° 266-  
85, de fecha 3 de julio de 1985.  
Cuenta la historia relatada por el  
Chonense, Don Francisco Hidalgo  
Iriarte, que en aquellos tiempos se  
efectuaron algunas encuestas de  
investigación económica y en base a  
5. Índice de riesgo de morosidad  
en los microcréditos simples  
otorgados por la Cooperativa de  
Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
Agencia Flavio Alfaro  
los  
excelentes  
resultados  
se  
estructuró la Cooperativa de Ahorro  
y Crédito Chone Ltda., el 18 de abril  
de 1964, con un grupo de 50 socios  
fundadores con un capital de  
5.1. Cooperativa  
La Cooperativa de Ahorro y Crédito  
Chone Ltda.” es una institución  
financiera que sigue los principios  
“
$5,000.00 sucres. Transcurridos los  
primeros 4 meses y con un escaso  
capital en sus arcas, se procedió a  
básicos  
del  
a
Cooperativismo,  
destinada  
proporcionar los  
191  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
conceder el primer préstamo y se  
comenzó a transformar la pobreza  
individual en riqueza colectiva. Es  
una institución financiera con 56  
años al servicio de la comunidad que  
se caracteriza por ser una entidad  
manabita que contribuye a mejorar la  
calidad de vida de sus socios y  
clientes con agilidad y calidez dentro  
de una estructura financiera sólida,  
5.2. Microcréditos simples  
La Cooperativa Chone Ltda.,  
concede el microcrédito simple a  
personas naturales, destinados a  
financiar actividades en pequeña  
escala,  
de  
producción,  
comercialización o servicios, cuya  
fuente principal de pago constituye el  
producto de las ventas o ingresos  
generados por dichas actividades.  
Entrega a sus clientes calificados en  
el proceso de microcréditos simples.  
En el gráfico 5 se observa la  
colocación de los microcréditos  
simples por mes.  
transparente  
mutua.  
y
de rentabilidad  
Cuenta con una matriz en Chone y  
sus agencias en San Vicente, Flavio  
Alfaro y Pichincha.  
3
2
2
1
1
00.000,00  
50.000,00  
00.000,00  
50.000,00  
00.000,00  
5
0.000,00  
,00  
0
Figura 5. Colocación mensual de microcréditos  
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.-Agencia Flavio Alfaro (2020)  
Los meses de marzo y abril del  
presente año se vieron afectados por  
el confinamiento de la emergencia  
sanitaria mundial causada por la  
pandemia, restableciéndose en el  
mes de mayo como se muestra en la  
figura 5. Por lo que esta caída en las  
colocaciones se la define como  
atípica.  
La Cooperativa Chone Ltda., está  
conformada por cuatro agencias en  
la provincia de Manabí. En la tabla 3  
192  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
se constata el volumen de créditos  
que se han otorgado por agencias en  
los meses transcurridos del 2020,  
siendo el mes de febrero el que  
presenta mayor volumen en la  
concesión de microcréditos simples,  
mientras que la Matriz es la agencia  
que ha colocado un número mayor  
de microcréditos en todos los meses  
del año.  
Tabla 3. Concesión de crédito por volumen  
Variables  
Enero-20  
Febrero-20  
Marzo-20  
Abril-20  
Mayo-20  
Junio-20  
Matriz  
1.555.730,00 2.085.690,00 1.634.000,00 175.000,00 1.486.000,00 2.193.700,00  
San Vicente 441.650,00  
Flavio  
545.600,00  
522.980,00  
269.300,00  
283.000,00  
191.650,00  
132.600,00  
62.300,00 321.140,00  
21.000,00 509.240,00  
478.600,00  
421.160,00  
194.500,00  
Alfaro  
545.950,00  
Pichincha 257.400,00  
9.000,00  
137.400,00  
Total  
2.800.730,00 3.423.570,00 2.241.250,00 267.300,00 2.453.780,00 3.287.960,00  
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda. (2020)  
Los  
microcréditos  
simples  
económicas  
desarrollas  
por  
entregados por la Cooperativa  
Chone Ltda. en relación a su destino  
se dan acorde a las actividades  
personas naturales que solicitan los  
microcréditos.  
9
8
7
6
5
4
3
2
1
00  
00  
00  
00  
00  
00  
00  
00  
00  
0
Figura 6. Colocación microcréditos por actividad económica  
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda. (2020)  
193  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
En la figura 6 se demuestra que la  
cría de ganando (porcino, bovino y  
avícola) y el cultivo de bananos y  
plátanos, cacao, maíz y soya, son las  
actividades favorecidas con esta  
línea de microcréditos (849 y 653  
oportunidades en el pago de las  
obligaciones pactadas  
(Superintendencia de Bancos y  
Seguros del Ecuador, 2014).  
La morosidad es un riesgo inminente  
en el sistema financiero que se  
determina por los días de morosidad  
sin tomar en cuenta variables de  
comportamiento y de caracterización  
de los clientes, para ellos las  
instituciones financieras llevan un  
control estadístico acerca de dicho  
riesgo. En la Cooperativa Chone  
Ltda. la morosidad en el período de  
diciembre del 2018 hasta el mes de  
febrero del presente año se  
mantiene en un rango que va del 2%  
hasta el 4%. En el mes de marzo y  
abril del presente año, el riesgo de  
morosidad aumentó, alcanzando un  
máximo de 8,68%; esto debido a la  
situación actual que atraviesa el  
país.  
microcréditos  
simples)  
respectivamente, en las demás  
actividades económicas no se  
superó el mínimo requerido (200  
microcréditos). Con lo cual la  
Cooperativa concesiona la mayor  
parte de microcréditos simples a los  
sectores de ganadería y agricultura.  
5.3. Índice de riesgo  
El riesgo de crédito es la posibilidad  
de incurrir en pérdidas, como  
consecuencia del incumplimiento de  
las obligaciones por parte del  
deudor,  
en  
operaciones  
financiera.  
de  
intermediación  
Este  
incumplimiento se manifiesta en el  
no pago, el pago parcial o la falta de  
1
0,00%  
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
Figura 7. Morosidad por mes  
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda. (2020)  
194  
Alcívar-Moreira & Bravo-Santana (2020)  
Por otra parte, Guillén-Uyen (2001)  
define a la morosidad crediticia como  
una de ‘‘las más importantes señales  
que advierten las crisis financieras”.  
La Cooperativa Chone Ltda., de  
microempresa. El sector que tiene el  
riesgo de morosidad más alto es el  
de préstamos de microempresas con  
17,90% de índice de morosidad,  
seguido por el sector microefectivo  
minorista con un índice de 7,40%. En  
el gráfico 8, se muestra que ambos  
sectores superan el índice medio  
que maneja la cooperativa de  
manera general, que es de  
aproximadamente el 3%.  
manera  
interna  
clasifica  
los  
microcréditos simples según su  
actividad de destino: microtaxi,  
microefectivo  
microefectivos varios, microagrícola  
ganadero, préstamos de  
minorista,  
y
1
1
1
1
1
8,00%  
6,00%  
4,00%  
2,00%  
0,00%  
8
6
4
2
0
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
,00%  
MICROTAXI  
MICROEFECTIVO MICROEFECTIVO MICROAGRICOLA PRÉSTAMOS DE  
MINORISTA VARIOS Y GANADERO MICROEMPRESA  
Figura 8. Morosidad por sector  
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda. (2020)  
Conclusiones  
Chone Ltda., como referente  
principal se excluyeron de este  
análisis los últimos meses del  
El presente artículo fue realizado  
mediante una revisión bibliográfica  
que permitió conocer el índice del  
riesgo de morosidad en los  
microcréditos simples aplicados por  
la Cooperativa de Ahorro y Crédito  
Chone Ltda. El manuscrito se  
desarrolló en relación a los datos  
proporcionados por la Cooperativa  
presente  
emergencia sanitaria  
ocasionado un aceleramiento  
año,  
debido  
a
la  
que ha  
sustancial en el incremento de la  
morosidad.  
La morosidad es un riesgo presente  
en el sistema financiero, los índices  
195  
Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 4, Número 7 (Ed. Esp. noviembre) ISSN: 2697-3456  
Índice del riesgo de morosidad en los microcréditos simples; caso Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda.  
de morosidad en los sectores de  
préstamos de microempresas  
17,90%) sector de  
microefectivo minorista (7.40%) son  
elevados, sin embargo, la  
Cooperativa de manera general se  
mantiene en un promedio  
relativamente bajo aproximado a un  
%, con lo cual las instituciones  
empieza a sufrir un deterioro de su  
portafolio de créditos puede ver  
perjudicada su rentabilidad al  
aumentar la proporción de créditos  
con intereses no pagados.  
(
y
del  
Bibliografía  
Ariza, M., Barón, W., Obregón, N.,  
Pineda, Y., & Velosa, F.  
3
(
2011). Modelo de selección  
financieras no tienen una afectación  
que impida su funcionamiento; no  
obstante, por ser un riesgo inminente  
debe ser estrictamente evaluado  
cuando exista un incremento y de  
de riesgo, aplicado al  
otorgamiento  
microcrédito  
de  
un  
en  
intermediario financiero de  
crédito colombiano, apoyado  
forma  
inmediata  
implementar  
en  
redes  
neuronales  
medidas para disminuirlo, debido a  
que un aumento de este riesgo  
artificiales. Revista Atlántica  
de Economía, 1, 3-38.  
puede provocar daños  
a
la  
institución, que se verá afectada en  
la otorgación de sus servicios.  
Armendáriz, B. & Morduch, J.  
(
2011). Economía de las  
microfinanzas.  
México,  
Cultura  
Además, se plantea que los  
problemas en la rentabilidad se  
agudizan si se toma en cuenta que la  
entidad financiera incrementa su  
cartera de créditos impagos, lo que  
resulta en la caída de las utilidades.  
Entonces, un aumento significativo  
en la morosidad puede provocar un  
desequilibrio en la rentabilidad y  
liquidez, incluso se traduciría en la  
generación de pérdidas y déficit de  
provisiones. En este sentido, una  
Cooperativa de ahorro y crédito que  
Fondo  
de  
Económica,  
Centro  
de  
Investigación y Docencia  
Económicas.  
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